الهند هي واحدة من أسرع الاقتصادات الكبرى نمواً في العالم، حيث بلغ الناتج المحلي الإجمالي لعام 2023 3.53 تريليون دولار، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. في السنوات الأخيرة، تم دفع معظم النشاط الاقتصادي في الهند من خلال الاستثمارات، حيث ارتفعت نسبة الاستثمارات السنوية إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% قبل الجائحة إلى 33.7% في عام 2023. وتعتقد تحليل مورغان ستانلي أن سوق الأسهم الهندي قد أصبح رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق للأسهم في العالم بحلول عام 2030. ومع ذلك، تعاني الهند أيضاً من مشاكل عدم التوازن الواضحة، حيث يوجد فرق كبير بين الناتج المحلي الإجمالي الكلي والناتج المحلي الإجمالي للفرد، كما أن الهيكل الاقتصادي وهيكل الصناعة منحرفان بشكل خطير، وهناك تفاوت كبير في مستوى معيشة المواطنين بين المناطق.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب في الهند
تستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور. تتركز سلطة تحصيل الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات، بينما تتحمل الحكومة المحلية في المدن مسؤولية جمع عدد قليل من الضرائب. تشمل الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية نوعين رئيسيين: الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. يتم إدارة الضرائب في الهند بشكل رئيسي من قبل دائرة الضرائب الهندية.
2.2 ضريبة دخل الشركات
يجب على الشركات دفع ضريبة الدخل على الشركات على دخلها. الشركات المقيمة هي تلك المسجلة في الهند أو التي يقع مقر إدارتها الفعلي في الهند. يتم تقسيم الدخل الخاضع للضريبة إلى أربع فئات: أرباح التشغيل، دخل الملكية، الأرباح الرأسمالية، ودخل من مصادر أخرى. معدل الضريبة الأساسي على دخل الشركات للشركات المحلية هو 30%، وبعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبية تفضيلية معينة.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
يجب على المقيمين في الهند دفع الضرائب على الدخل المكتسب في جميع أنحاء العالم. يتم فرض ضريبة الدخل الشخصي بمعدل تصاعدي. يتبع الضريبة على دخل الأفراد المقيمين نظام ضريبي تصنيفي شامل، ويتم تطبيق معدل تصاعدي. يجب على دافعي الضرائب غير المقيمين دفع ضريبة الدخل المقتطعة بنفس معدل دافعي الضرائب المقيمين.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، نفذت الهند ضريبة السلع والخدمات (GST)) الإصلاح. حالياً، يوجد أربعة معدلات أساسية لضريبة السلع والخدمات وهي: 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدل ضريبي قدره 0.25% و3% ينطبق على كمية قليلة من السلع.
3. نظام الضرائب على الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
ابتداءً من 1 أبريل 2022، سيتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من تداول التشفير. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير 50,000 روبية في سنة مالية واحدة، فسيتم فرض ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة.
3.2 التشفير ضريبة التطبيق المحدد
تطبق ضريبة التشفير بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة مقابل العملات القانونية، وعلى التداولات المشفرة باستخدام العملات المشفرة، وعلى استخدام العملات المشفرة لدفع ثمن السلع والخدمات. في بعض الحالات، مثل استلام هدايا من العملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم دفع الضرائب وفقًا لفئة ضريبة الدخل الشخصية.
3.3 ضريبة المصدر المقتطعة (TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة. تنطبق ضريبة الخصم عند المصدر (TDS) على المعاملات التي تتم بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصم TDS من قبل البورصة ودفعها إلى الحكومة.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُحظر استخدام خسائر التشفير لتعويض أرباح التشفير أو الأرباح الأخرى. لم تقدم إدارة الضرائب الهندية توجيهات واضحة بشأن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة التشفير في الهند فترة مليئة بعدم اليقين. يُنظر إلى مشروع قانون التشفير الهندي على أنه قد يكون له تأثير كبير، ولكن محتواه لا يزال غير واضح. هناك وجهات نظر مختلفة داخل الحكومة الهندية بشأن تنظيم العملات المشفرة.
بعض بورصات العملات المشفرة الهندية قد نفذت إجراءات KYC صارمة، وتعاونت مع وكالات إنفاذ القانون لمنع الأنشطة غير القانونية. وقد اتخذت الهند تدابير لمراقبة هذه الصناعة بشكل ما، تركزت بشكل رئيسي على الضرائب وتدابير مكافحة غسيل الأموال.
في عام 2024، أعلنت Binance أنها سجلت بنجاح ككيان تقرير في الهند، مما يمثل نقطة تحول مهمة في مجال تنظيم التشفير في الهند.
5. ملخص ورؤية حول نظام الضرائب والتنظيم على الأصول المشفرة في الهند
لم تقم الهند بعد بإقامة إطار شامل لتنظيم الأصول المشفرة، لكنها قامت بإدارتها بشكل أولي من خلال وسائل ضريبية. في المستقبل، مع تطور السوق المشفرة العالمية، من المحتمل أن تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تعقيدًا. إن المشاركين الدوليين مثل Binance الذين سجلوا بنجاح ككيان تقرير في الهند، يُظهرون استعدادهم للتكيف مع البيئة التنظيمية المحلية، مما قد يحفز الحكومة على وضع إرشادات أكثر تفصيلاً لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطور الابتكار.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تحليل معدل الضريبة بنسبة 30% على الأصول المشفرة في الهند: آفاق تطوير الصناعة في ظل تشديد التنظيمات
توضيح ضرائب الأصول الرقمية والتشريعات في الهند
1. المقدمة
الهند هي واحدة من أسرع الاقتصادات الكبرى نمواً في العالم، حيث بلغ الناتج المحلي الإجمالي لعام 2023 3.53 تريليون دولار، متجاوزة المملكة المتحدة لتصبح خامس أكبر اقتصاد في العالم. في السنوات الأخيرة، تم دفع معظم النشاط الاقتصادي في الهند من خلال الاستثمارات، حيث ارتفعت نسبة الاستثمارات السنوية إلى الناتج المحلي الإجمالي من 31.6% قبل الجائحة إلى 33.7% في عام 2023. وتعتقد تحليل مورغان ستانلي أن سوق الأسهم الهندي قد أصبح رابع أكبر سوق للأسهم في العالم، ومن المتوقع أن يصبح ثالث أكبر سوق للأسهم في العالم بحلول عام 2030. ومع ذلك، تعاني الهند أيضاً من مشاكل عدم التوازن الواضحة، حيث يوجد فرق كبير بين الناتج المحلي الإجمالي الكلي والناتج المحلي الإجمالي للفرد، كما أن الهيكل الاقتصادي وهيكل الصناعة منحرفان بشكل خطير، وهناك تفاوت كبير في مستوى معيشة المواطنين بين المناطق.
2. نظرة عامة على نظام الضرائب الأساسي في الهند
2.1 نظام الضرائب في الهند
تستند نظام الضرائب في الهند إلى الدستور. تتركز سلطة تحصيل الضرائب بشكل رئيسي بين الحكومة المركزية الفيدرالية والولايات، بينما تتحمل الحكومة المحلية في المدن مسؤولية جمع عدد قليل من الضرائب. تشمل الضرائب التي تجمعها الحكومة المركزية نوعين رئيسيين: الضرائب المباشرة والضرائب غير المباشرة. يتم إدارة الضرائب في الهند بشكل رئيسي من قبل دائرة الضرائب الهندية.
2.2 ضريبة دخل الشركات
يجب على الشركات دفع ضريبة الدخل على الشركات على دخلها. الشركات المقيمة هي تلك المسجلة في الهند أو التي يقع مقر إدارتها الفعلي في الهند. يتم تقسيم الدخل الخاضع للضريبة إلى أربع فئات: أرباح التشغيل، دخل الملكية، الأرباح الرأسمالية، ودخل من مصادر أخرى. معدل الضريبة الأساسي على دخل الشركات للشركات المحلية هو 30%، وبعض الشركات تخضع لمعدلات ضريبية تفضيلية معينة.
2.3 ضريبة الدخل الشخصي
يجب على المقيمين في الهند دفع الضرائب على الدخل المكتسب في جميع أنحاء العالم. يتم فرض ضريبة الدخل الشخصي بمعدل تصاعدي. يتبع الضريبة على دخل الأفراد المقيمين نظام ضريبي تصنيفي شامل، ويتم تطبيق معدل تصاعدي. يجب على دافعي الضرائب غير المقيمين دفع ضريبة الدخل المقتطعة بنفس معدل دافعي الضرائب المقيمين.
2.4 ضريبة السلع والخدمات
ابتداءً من 1 يوليو 2017، نفذت الهند ضريبة السلع والخدمات (GST)) الإصلاح. حالياً، يوجد أربعة معدلات أساسية لضريبة السلع والخدمات وهي: 5% و12% و18% و28%. بالإضافة إلى ذلك، هناك معدل ضريبي قدره 0.25% و3% ينطبق على كمية قليلة من السلع.
3. نظام الضرائب على الأصول المشفرة في الهند
3.1 ملخص ضريبة التشفير في الهند
ابتداءً من 1 أبريل 2022، سيتم فرض ضريبة بنسبة 30% على الأرباح المكتسبة من تداول التشفير. بالإضافة إلى ذلك، اعتبارًا من 1 يوليو 2022، إذا تجاوزت معاملات التشفير 50,000 روبية في سنة مالية واحدة، فسيتم فرض ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على نقل الأصول المشفرة.
3.2 التشفير ضريبة التطبيق المحدد
تطبق ضريبة التشفير بنسبة 30% على بيع العملات المشفرة مقابل العملات القانونية، وعلى التداولات المشفرة باستخدام العملات المشفرة، وعلى استخدام العملات المشفرة لدفع ثمن السلع والخدمات. في بعض الحالات، مثل استلام هدايا من العملات المشفرة، أو تعدين العملات المشفرة، سيتم دفع الضرائب وفقًا لفئة ضريبة الدخل الشخصية.
3.3 ضريبة المصدر المقتطعة (TDS)
يجب على المستثمرين دفع ضريبة خصم المصدر بنسبة 1% على تحويل الأصول المشفرة. تنطبق ضريبة الخصم عند المصدر (TDS) على المعاملات التي تتم بعد 1 يوليو 2022. عند التداول في البورصات الهندية، يتم خصم TDS من قبل البورصة ودفعها إلى الحكومة.
3.4 القوانين الضريبية المتعلقة بالخسائر والفقدان
يُحظر استخدام خسائر التشفير لتعويض أرباح التشفير أو الأرباح الأخرى. لم تقدم إدارة الضرائب الهندية توجيهات واضحة بشأن العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة.
4. نظرة عامة على نظام تنظيم الأصول المشفرة في الهند
تواجه صناعة التشفير في الهند فترة مليئة بعدم اليقين. يُنظر إلى مشروع قانون التشفير الهندي على أنه قد يكون له تأثير كبير، ولكن محتواه لا يزال غير واضح. هناك وجهات نظر مختلفة داخل الحكومة الهندية بشأن تنظيم العملات المشفرة.
بعض بورصات العملات المشفرة الهندية قد نفذت إجراءات KYC صارمة، وتعاونت مع وكالات إنفاذ القانون لمنع الأنشطة غير القانونية. وقد اتخذت الهند تدابير لمراقبة هذه الصناعة بشكل ما، تركزت بشكل رئيسي على الضرائب وتدابير مكافحة غسيل الأموال.
في عام 2024، أعلنت Binance أنها سجلت بنجاح ككيان تقرير في الهند، مما يمثل نقطة تحول مهمة في مجال تنظيم التشفير في الهند.
5. ملخص ورؤية حول نظام الضرائب والتنظيم على الأصول المشفرة في الهند
لم تقم الهند بعد بإقامة إطار شامل لتنظيم الأصول المشفرة، لكنها قامت بإدارتها بشكل أولي من خلال وسائل ضريبية. في المستقبل، مع تطور السوق المشفرة العالمية، من المحتمل أن تطلق الحكومة الهندية سياسات تنظيمية أكثر تعقيدًا. إن المشاركين الدوليين مثل Binance الذين سجلوا بنجاح ككيان تقرير في الهند، يُظهرون استعدادهم للتكيف مع البيئة التنظيمية المحلية، مما قد يحفز الحكومة على وضع إرشادات أكثر تفصيلاً لتحقيق التوازن بين الأمان المالي وتطور الابتكار.