Подробное объяснение налоговой и регуляторной политики в отношении криптоактивов в Индии
1. Введение
Индия является одной из крупнейших экономик мира с самой высокой скоростью роста, в 2023 году ВВП достиг 3,53 трлн долларов США, обогнав Великобританию и став пятой по величине экономикой мира. В последние годы экономическая активность в Индии в значительной степени обусловлена инвестициями, доля ежегодных инвестиций в ВВП выросла с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с периодом до пандемии. Анализ Morgan Stanley указывает на то, что фондовый рынок Индии стал четвертым по величине фондовым рынком в мире и, вероятно, станет третьим к 2030 году. Однако в Индии также имеются явные проблемы с дисбалансом, существует значительная разница между общим ВВП и ВВП на душу населения, экономическая структура и структура отраслей сильно смещены, а уровень жизни граждан различается между регионами.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на положениях Конституции. Право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные городские правительства отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две большие категории: прямые и косвенные налоги. Налоги в Индии в основном управляются Налоговой службой Индии.
2.2 Корпоративный налог на прибыль
Организации должны уплачивать налог на прибыль организаций со своих доходов. Резидентные предприятия — это предприятия, зарегистрированные в Индии или имеющие фактическое управление на территории Индии. Налогооблагаемые доходы делятся на четыре категории: операционная прибыль, доход от собственности, прирост капитала и доходы из других источников. Основная ставка налога на прибыль для предприятий, находящихся в стране, составляет 30%, некоторые компании подлежат применению специальных льготных ставок.
2.3 личный подоходный налог
Жители Индии обязаны уплачивать налоги на доходы по всему миру. Личный доход облагается налогом по прогрессивной ставке. Для резидентов применяется классифицированная система налогообложения с прогрессивной ставкой налога на доходы физических лиц. Нерезиденты обязаны уплачивать налог на источник дохода по той же ставке, что и резиденты.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила налог на товары и услуги (GST) реформу. В настоящее время базовая налоговая ставка на товары и услуги составляет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, установлены налоговые ставки 0,25% и 3% для небольшого объема товаров.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли шифрованием, взимается налог в размере 30%. Кроме того, начиная с 1 июля 2022 года, если объем шифровых сделок в пределах одного финансового года превышает 50 000 RS, на передачу шифровых активов взимается налог на источник (TDS) в размере 1%.
3.2 шифрование налоговые конкретные условия применения
30% налог на шифрование применяется при продаже криптовалюты за фиатные деньги, при шифровании сделок с криптовалютой, при использовании криптовалюты для оплаты товаров и услуг и в других случаях. В некоторых случаях, таких как получение криптовалюты в подарок, добыча криптовалюты и т.д., налоги будут уплачиваться в зависимости от уровня налога на доходы физических лиц.
3.3 Налог на источники дохода (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам, состоящимся после 1 июля 2022 года. При торговле на индийской бирже TDS удерживается биржей и перечисляется в правительство.
3.4 Налоговые правила, связанные с потерями и утратами
Запрет на использование убытков от шифрования для компенсации прибыли от шифрования или других доходов. Налоговая служба Индии еще не предоставила четкие указания по поводу потерянной или украденной шифрования.
4. Обзор регулирования криптоактивов в Индии
Индийская шифрование-отрасль сейчас переживает период, полный неопределенности. Индийский закон о шифровании рассматривается как нечто, способное изменить правила игры, но его содержание все еще неясно. Внутри индийского правительства существуют разные мнения о регулировании шифрования.
Некоторые индийские криптовалютные биржи уже внедрили строгие процедуры KYC и сотрудничают с правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности. Индия предприняла меры для осуществления какого-то контроля над этой отраслью, в основном в виде налоговых и противодействующих отмыванию денег мер.
В 2024 году Binance объявила о успешной регистрации в качестве отчетного лица в Индии, что стало важным поворотом в области регулирования шифрования криптовалют в Индии.
5. Итоги и перспективы налогового и регулирующего режима в области шифрования активов в Индии
Индия еще не создала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов, но уже осуществляет первичное управление с помощью налоговых мер. Смотрим в будущее, с развитием мирового шифрования рынка, правительство Индии, возможно, внедрит более совершенные регуляторные политики. Международные участники, такие как Binance, успешно зарегистрировались как индийские отчетные субъекты, что демонстрирует их готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детальные руководящие принципы, тем самым обеспечивая баланс между финансовой безопасностью и развитием инноваций.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Анализ налоговой ставки 30% на криптоактивы в Индии: перспективы развития отрасли на фоне ужесточения регулирования
Подробное объяснение налоговой и регуляторной политики в отношении криптоактивов в Индии
1. Введение
Индия является одной из крупнейших экономик мира с самой высокой скоростью роста, в 2023 году ВВП достиг 3,53 трлн долларов США, обогнав Великобританию и став пятой по величине экономикой мира. В последние годы экономическая активность в Индии в значительной степени обусловлена инвестициями, доля ежегодных инвестиций в ВВП выросла с 31,6% до 33,7% в 2023 году по сравнению с периодом до пандемии. Анализ Morgan Stanley указывает на то, что фондовый рынок Индии стал четвертым по величине фондовым рынком в мире и, вероятно, станет третьим к 2030 году. Однако в Индии также имеются явные проблемы с дисбалансом, существует значительная разница между общим ВВП и ВВП на душу населения, экономическая структура и структура отраслей сильно смещены, а уровень жизни граждан различается между регионами.
2. Обзор основной налоговой системы Индии
2.1 Индийская налоговая система
Налоговая система Индии основана на положениях Конституции. Право на сбор налогов в основном сосредоточено между федеральным центральным правительством и штатами, местные городские правительства отвечают за сбор небольшого количества налогов. Налоги, собираемые центральным правительством, делятся на две большие категории: прямые и косвенные налоги. Налоги в Индии в основном управляются Налоговой службой Индии.
2.2 Корпоративный налог на прибыль
Организации должны уплачивать налог на прибыль организаций со своих доходов. Резидентные предприятия — это предприятия, зарегистрированные в Индии или имеющие фактическое управление на территории Индии. Налогооблагаемые доходы делятся на четыре категории: операционная прибыль, доход от собственности, прирост капитала и доходы из других источников. Основная ставка налога на прибыль для предприятий, находящихся в стране, составляет 30%, некоторые компании подлежат применению специальных льготных ставок.
2.3 личный подоходный налог
Жители Индии обязаны уплачивать налоги на доходы по всему миру. Личный доход облагается налогом по прогрессивной ставке. Для резидентов применяется классифицированная система налогообложения с прогрессивной ставкой налога на доходы физических лиц. Нерезиденты обязаны уплачивать налог на источник дохода по той же ставке, что и резиденты.
2.4 Налог на товары и услуги
С 1 июля 2017 года Индия внедрила налог на товары и услуги (GST) реформу. В настоящее время базовая налоговая ставка на товары и услуги составляет 4 уровня: 5%, 12%, 18% и 28%. Кроме того, установлены налоговые ставки 0,25% и 3% для небольшого объема товаров.
3. Налоговая система на шифрование активов в Индии
3.1 Обзор налогов на шифрование в Индии
С 1 апреля 2022 года на прибыль, полученную от торговли шифрованием, взимается налог в размере 30%. Кроме того, начиная с 1 июля 2022 года, если объем шифровых сделок в пределах одного финансового года превышает 50 000 RS, на передачу шифровых активов взимается налог на источник (TDS) в размере 1%.
3.2 шифрование налоговые конкретные условия применения
30% налог на шифрование применяется при продаже криптовалюты за фиатные деньги, при шифровании сделок с криптовалютой, при использовании криптовалюты для оплаты товаров и услуг и в других случаях. В некоторых случаях, таких как получение криптовалюты в подарок, добыча криптовалюты и т.д., налоги будут уплачиваться в зависимости от уровня налога на доходы физических лиц.
3.3 Налог на источники дохода (TDS)
Инвесторы должны уплатить 1% налог на источник при передаче шифрования активов. TDS применяется к сделкам, состоящимся после 1 июля 2022 года. При торговле на индийской бирже TDS удерживается биржей и перечисляется в правительство.
3.4 Налоговые правила, связанные с потерями и утратами
Запрет на использование убытков от шифрования для компенсации прибыли от шифрования или других доходов. Налоговая служба Индии еще не предоставила четкие указания по поводу потерянной или украденной шифрования.
4. Обзор регулирования криптоактивов в Индии
Индийская шифрование-отрасль сейчас переживает период, полный неопределенности. Индийский закон о шифровании рассматривается как нечто, способное изменить правила игры, но его содержание все еще неясно. Внутри индийского правительства существуют разные мнения о регулировании шифрования.
Некоторые индийские криптовалютные биржи уже внедрили строгие процедуры KYC и сотрудничают с правоохранительными органами для предотвращения незаконной деятельности. Индия предприняла меры для осуществления какого-то контроля над этой отраслью, в основном в виде налоговых и противодействующих отмыванию денег мер.
В 2024 году Binance объявила о успешной регистрации в качестве отчетного лица в Индии, что стало важным поворотом в области регулирования шифрования криптовалют в Индии.
5. Итоги и перспективы налогового и регулирующего режима в области шифрования активов в Индии
Индия еще не создала всеобъемлющую систему регулирования шифрования активов, но уже осуществляет первичное управление с помощью налоговых мер. Смотрим в будущее, с развитием мирового шифрования рынка, правительство Индии, возможно, внедрит более совершенные регуляторные политики. Международные участники, такие как Binance, успешно зарегистрировались как индийские отчетные субъекты, что демонстрирует их готовность адаптироваться к местной регуляторной среде, что может побудить правительство разработать более детальные руководящие принципы, тем самым обеспечивая баланс между финансовой безопасностью и развитием инноваций.