Hindistan Şifreleme Varlık Vergilendirme ve Düzenleme Politikalarının Ayrıntılı İncelemesi
1. Giriş
Hindistan, dünya üzerindeki en hızlı büyüyen büyük ekonomilerden biridir. 2023'te GSYİH'sı 3.53 trilyon dolara ulaşarak, Birleşik Krallık'ı geride bırakarak dünya çapında beşinci büyük ekonomi olmuştur. Son yıllarda Hindistan'daki ekonomik faaliyetlerin çoğu yatırımlarla desteklenmektedir; yıllık yatırımların GSYİH içindeki payı, pandemi öncesi %31.6'dan 2023'te %33.7'ye yükselmiştir. Morgan Stanley analizi, Hindistan borsa piyasasının dünya çapında dördüncü büyük borsa piyasası haline geldiğini ve 2030'dan önce dünya çapında üçüncü büyük borsa piyasası olmasının beklendiğini belirtmektedir. Ancak, Hindistan'da belirgin dengesizlik sorunları da mevcuttur; toplam GSYİH ile kişi başına GSYİH arasındaki fark oldukça büyüktür, ekonomik yapı ve sanayi yapısı ciddi şekilde eğilim göstermektedir, bölgeler arasında halkın yaşam standartları arasında büyük farklılıklar vardır.
2. Hindistan Temel Vergi Sistemi Genel Görünümü
2.1 Hindistan vergi sistemi
Hindistan vergi sistemi, anayasada belirtilen esaslara dayanmaktadır. Vergi toplama yetkisi esas olarak federal merkezi hükümet ile eyaletler arasında yoğunlaşmaktadır ve yerel belediye düzeyindeki hükümetler yalnızca az miktarda vergi türünün toplanmasından sorumludur. Merkezi hükümet tarafından toplanan vergi türleri, doğrudan vergiler ve dolaylı vergiler olmak üzere iki ana grubu kapsamaktadır. Hindistan'daki vergiler esas olarak Hindistan Vergi Dairesi tarafından yönetilmektedir.
2.2 Kurumlar Vergisi
Şirketler, elde ettikleri gelir üzerinden kurumlar vergisi ödemelidir. Yerleşik şirket, Hindistan'da kurulmuş veya fiili yönetim merkezi Hindistan'da bulunan bir şirkettir. Vergiye tabi gelir, işletme karı, mal mülk geliri, sermaye kazancı ve diğer kaynaklardan elde edilen gelir olmak üzere dört kategoriye ayrılır. Yurt içindeki şirketlerin kurumlar vergisi temel oranı %30'dur, bazı şirketler belirli indirimli vergi oranlarına tabidir.
2.3 Kişisel Gelir Vergisi
Hindistan vatandaşlarının dünya genelindeki gelirleri vergilendirilmelidir. Bireysel gelir, artan vergi oranlarına tabi tutulur. Yerleşik bireylerin gelir vergisi, sınıflandırılmış bir entegre vergi sistemi ile artan vergi oranları uygulanarak tahsil edilir. Yerleşik olmayan vergi mükellefleri, yerleşik mükelleflerle aynı oranlarda stopaj vergisi ödemekle yükümlüdür.
2.4 Mal ve Hizmet Vergisi
1 Temmuz 2017'den itibaren, Hindistan Mal ve Hizmetler Vergisi (GST)) reformunu uygulamaya koydu. Şu anda mal ve hizmetler vergisinin temel vergi oranları 4 dilimden oluşmaktadır: %5, %12, %18 ve %28. Ayrıca, az miktarda mal için %0.25 ve %3 oranlarında iki ayrı vergi oranı da bulunmaktadır.
3. Hindistan'ın şifreleme varlıkları vergi sistemi
3.1 Hindistan şifreleme vergisi özeti
1 Nisan 2022'den itibaren, ticaret yoluyla elde edilen şifreleme kazançları üzerinden %30 oranında vergi alınacaktır. Ayrıca, 1 Temmuz 2022'den itibaren, eğer şifreleme işlemleri bir mali yıl içinde RS50,000'i aşarsa, şifreli varlıkların devri üzerinden %1 kaynak kesintisi vergisi (TDS) alınacaktır.
3.2 şifreleme vergisinin özel uygulanabilir durumu
30% şifreleme vergisi, şifreli paranın yasal para olarak satılması, şifreli parayla şifreleme işlemleri yapılması, şifreli para ile mal ve hizmetlerin ödenmesi gibi durumlara uygulanır. Bazı durumlarda, şifreli para bağışı alınması, şifreli para madenciliği gibi durumlarda, kişisel gelir vergisi dilimlerine göre vergi ödenecektir.
3.3 Kaynaktan Kesilen Vergi (TDS)
Yatırımcılar, şifreleme varlıklarının devri için %1 kaynak kesinti vergisi ödemek zorundadır. TDS, 1 Temmuz 2022 sonrasındaki işlemler için geçerlidir. Hindistan borsasında işlem yapılırken, TDS borsa tarafından kesilir ve hükümete ödenir.
3.4 Zarar ve kayıpla ilgili vergi düzenlemeleri
Şifreleme para kayıplarının şifreleme kazançları veya diğer kazançlardan düşülmesini yasaklamaktadır. Hindistan Gelir Vergisi Dairesi, kaybolan veya çalınan şifreleme paraları hakkında net bir kılavuz vermemiştir.
4. Hindistan şifreleme varlıklarının düzenlenmesi hakkında genel bilgi
Hindistan şifreleme sektörü belirsizliklerle dolu bir dönemden geçiyor. Hindistan şifreleme yasası, oyunun kurallarını değiştirebilecek bir şey olarak görülüyor, ancak içeriği hâlâ belirsiz. Hindistan hükümeti içinde şifreleme ile ilgili düzenlemeler konusunda farklı görüşler var.
Bazı Hint şifreleme borsa, sıkı KYC prosedürleri uygulamış ve yasadışı faaliyetleri önlemek için kolluk kuvvetleri ile işbirliği yapmıştır. Hindistan, sektörde belli bir denetim biçimi sağlamak için adımlar atmış, esas olarak vergi ve kara para aklamaya karşı önlemler almıştır.
2024'te Binance, Hindistan'da raporlama kuruluşu olarak başarıyla kaydolduğunu açıkladı, bu Hindistan şifreleme düzenleme alanında önemli bir dönüm noktasını işaret ediyor.
5. Hindistan şifreleme varlık vergilendirme ve düzenleme sistemi özeti ve beklentiler
Hindistan henüz kapsamlı bir şifreleme varlık düzenleme çerçevesi oluşturmadı, ancak vergi yöntemleriyle bunları başlangıçta yönetmektedir. Geleceğe bakıldığında, küresel şifreleme pazarının gelişimiyle birlikte Hindistan hükümetinin daha kapsamlı düzenleyici politikalar geliştirmesi muhtemeldir. Binance gibi uluslararası katılımcıların Hindistan raporlama kuruluşu olarak başarılı bir şekilde kaydolması, yerel düzenleyici ortama uyum sağlama istekliliğini göstermektedir; bu da hükümeti daha ayrıntılı yönergeler geliştirmeye teşvik edebilir ve böylece finansal güvenlik ile yenilikçi gelişmeler arasında bir denge sağlanabilir.
This page may contain third-party content, which is provided for information purposes only (not representations/warranties) and should not be considered as an endorsement of its views by Gate, nor as financial or professional advice. See Disclaimer for details.
Hindistan'da şifreleme varlıkları için %30 vergi oranı analizi: Düzenlemelerin sıkılaştığı ortamda sektörün gelişim perspektifi
Hindistan Şifreleme Varlık Vergilendirme ve Düzenleme Politikalarının Ayrıntılı İncelemesi
1. Giriş
Hindistan, dünya üzerindeki en hızlı büyüyen büyük ekonomilerden biridir. 2023'te GSYİH'sı 3.53 trilyon dolara ulaşarak, Birleşik Krallık'ı geride bırakarak dünya çapında beşinci büyük ekonomi olmuştur. Son yıllarda Hindistan'daki ekonomik faaliyetlerin çoğu yatırımlarla desteklenmektedir; yıllık yatırımların GSYİH içindeki payı, pandemi öncesi %31.6'dan 2023'te %33.7'ye yükselmiştir. Morgan Stanley analizi, Hindistan borsa piyasasının dünya çapında dördüncü büyük borsa piyasası haline geldiğini ve 2030'dan önce dünya çapında üçüncü büyük borsa piyasası olmasının beklendiğini belirtmektedir. Ancak, Hindistan'da belirgin dengesizlik sorunları da mevcuttur; toplam GSYİH ile kişi başına GSYİH arasındaki fark oldukça büyüktür, ekonomik yapı ve sanayi yapısı ciddi şekilde eğilim göstermektedir, bölgeler arasında halkın yaşam standartları arasında büyük farklılıklar vardır.
2. Hindistan Temel Vergi Sistemi Genel Görünümü
2.1 Hindistan vergi sistemi
Hindistan vergi sistemi, anayasada belirtilen esaslara dayanmaktadır. Vergi toplama yetkisi esas olarak federal merkezi hükümet ile eyaletler arasında yoğunlaşmaktadır ve yerel belediye düzeyindeki hükümetler yalnızca az miktarda vergi türünün toplanmasından sorumludur. Merkezi hükümet tarafından toplanan vergi türleri, doğrudan vergiler ve dolaylı vergiler olmak üzere iki ana grubu kapsamaktadır. Hindistan'daki vergiler esas olarak Hindistan Vergi Dairesi tarafından yönetilmektedir.
2.2 Kurumlar Vergisi
Şirketler, elde ettikleri gelir üzerinden kurumlar vergisi ödemelidir. Yerleşik şirket, Hindistan'da kurulmuş veya fiili yönetim merkezi Hindistan'da bulunan bir şirkettir. Vergiye tabi gelir, işletme karı, mal mülk geliri, sermaye kazancı ve diğer kaynaklardan elde edilen gelir olmak üzere dört kategoriye ayrılır. Yurt içindeki şirketlerin kurumlar vergisi temel oranı %30'dur, bazı şirketler belirli indirimli vergi oranlarına tabidir.
2.3 Kişisel Gelir Vergisi
Hindistan vatandaşlarının dünya genelindeki gelirleri vergilendirilmelidir. Bireysel gelir, artan vergi oranlarına tabi tutulur. Yerleşik bireylerin gelir vergisi, sınıflandırılmış bir entegre vergi sistemi ile artan vergi oranları uygulanarak tahsil edilir. Yerleşik olmayan vergi mükellefleri, yerleşik mükelleflerle aynı oranlarda stopaj vergisi ödemekle yükümlüdür.
2.4 Mal ve Hizmet Vergisi
1 Temmuz 2017'den itibaren, Hindistan Mal ve Hizmetler Vergisi (GST)) reformunu uygulamaya koydu. Şu anda mal ve hizmetler vergisinin temel vergi oranları 4 dilimden oluşmaktadır: %5, %12, %18 ve %28. Ayrıca, az miktarda mal için %0.25 ve %3 oranlarında iki ayrı vergi oranı da bulunmaktadır.
3. Hindistan'ın şifreleme varlıkları vergi sistemi
3.1 Hindistan şifreleme vergisi özeti
1 Nisan 2022'den itibaren, ticaret yoluyla elde edilen şifreleme kazançları üzerinden %30 oranında vergi alınacaktır. Ayrıca, 1 Temmuz 2022'den itibaren, eğer şifreleme işlemleri bir mali yıl içinde RS50,000'i aşarsa, şifreli varlıkların devri üzerinden %1 kaynak kesintisi vergisi (TDS) alınacaktır.
3.2 şifreleme vergisinin özel uygulanabilir durumu
30% şifreleme vergisi, şifreli paranın yasal para olarak satılması, şifreli parayla şifreleme işlemleri yapılması, şifreli para ile mal ve hizmetlerin ödenmesi gibi durumlara uygulanır. Bazı durumlarda, şifreli para bağışı alınması, şifreli para madenciliği gibi durumlarda, kişisel gelir vergisi dilimlerine göre vergi ödenecektir.
3.3 Kaynaktan Kesilen Vergi (TDS)
Yatırımcılar, şifreleme varlıklarının devri için %1 kaynak kesinti vergisi ödemek zorundadır. TDS, 1 Temmuz 2022 sonrasındaki işlemler için geçerlidir. Hindistan borsasında işlem yapılırken, TDS borsa tarafından kesilir ve hükümete ödenir.
3.4 Zarar ve kayıpla ilgili vergi düzenlemeleri
Şifreleme para kayıplarının şifreleme kazançları veya diğer kazançlardan düşülmesini yasaklamaktadır. Hindistan Gelir Vergisi Dairesi, kaybolan veya çalınan şifreleme paraları hakkında net bir kılavuz vermemiştir.
4. Hindistan şifreleme varlıklarının düzenlenmesi hakkında genel bilgi
Hindistan şifreleme sektörü belirsizliklerle dolu bir dönemden geçiyor. Hindistan şifreleme yasası, oyunun kurallarını değiştirebilecek bir şey olarak görülüyor, ancak içeriği hâlâ belirsiz. Hindistan hükümeti içinde şifreleme ile ilgili düzenlemeler konusunda farklı görüşler var.
Bazı Hint şifreleme borsa, sıkı KYC prosedürleri uygulamış ve yasadışı faaliyetleri önlemek için kolluk kuvvetleri ile işbirliği yapmıştır. Hindistan, sektörde belli bir denetim biçimi sağlamak için adımlar atmış, esas olarak vergi ve kara para aklamaya karşı önlemler almıştır.
2024'te Binance, Hindistan'da raporlama kuruluşu olarak başarıyla kaydolduğunu açıkladı, bu Hindistan şifreleme düzenleme alanında önemli bir dönüm noktasını işaret ediyor.
5. Hindistan şifreleme varlık vergilendirme ve düzenleme sistemi özeti ve beklentiler
Hindistan henüz kapsamlı bir şifreleme varlık düzenleme çerçevesi oluşturmadı, ancak vergi yöntemleriyle bunları başlangıçta yönetmektedir. Geleceğe bakıldığında, küresel şifreleme pazarının gelişimiyle birlikte Hindistan hükümetinin daha kapsamlı düzenleyici politikalar geliştirmesi muhtemeldir. Binance gibi uluslararası katılımcıların Hindistan raporlama kuruluşu olarak başarılı bir şekilde kaydolması, yerel düzenleyici ortama uyum sağlama istekliliğini göstermektedir; bu da hükümeti daha ayrıntılı yönergeler geliştirmeye teşvik edebilir ve böylece finansal güvenlik ile yenilikçi gelişmeler arasında bir denge sağlanabilir.