Шифрування податковий скандал: аналіз справи "першопрохідця Біткойн" та пов'язані ризики запобігання

Нещодавно швидкий розвиток ринку криптовалют супроводжувався зростаючими регуляторними викликами, особливо в питанні податкової відповідності. У квітні 2024 року впливова особа в сфері криптовалют була заарештована в Іспанії за підозрою в ухиленні від сплати податків у розмірі 48 мільйонів доларів, що викликало широкий інтерес в індустрії і спонукало учасників ринку більше уваги приділяти питанням податкової відповідності.

З огляду на те, що ціна Біткойна перевищила сто тисяч доларів, ця помітна справа отримала новий розвиток. Адвокатська команда обвинуваченого подала 4 грудня 2024 року до суду клопотання з проханням відхилити звинувачення податкових органів у несплаті податків. Наразі причетні особи все ще чекають рішення про екстрадицію в Іспанії. Давайте повернемося до ходу цієї справи та розглянемо пов'язані з нею рекомендації щодо запобігання податковим ризикам.

Фон справи та ключові особи

Коротка інформація про ключових осіб

Головний герой справи, народжений у 1979 році в Силіконовій долині, є відомим прихильником лібералізму та анархізму. Він продемонстрував виняткові бізнес-таланти ще під час навчання в університеті, заснувавши компанію з перепродажу комп'ютерних комплектуючих. Завдяки гострому бізнес-інстинкту, він досяг накопичення мільйона доларів у 24 роки.

У 2011 році цей підприємець почав інвестувати в Біткойн і вперше перетворив свою компанію на глобальну підприємство, що підтримує платежі в Біткойні. Після цього він продовжував масово купувати Біткойн через особисті та компанійські канали та займав кілька важливих керівних посад у різних установах, пов'язаних із шифруванням криптовалют. Він активно просував застосування та цінність Біткойна, зробивши важливий внесок у раннє поширення шифрування криптовалют, завдяки чому здобув надзвичайну репутацію в галузі.

Ядро податкових суперечок

У 2014 році піонер криптовалюти отримав громадянство Співдружності Сент-Кітс і Невіс, а згодом відмовився від громадянства США. Згідно з податковим законодавством США, особи, які відмовляються від свого громадянства, зобов'язані повністю звітувати про приріст капіталу, активи всіх активів, включаючи біткойн, і справедливу ринкову вартість своїх глобальних активів.

Податкові органи вважають, що цей підприємець приховав і занижив вартість своїх особистих активів перед відмовою від громадянства. Згідно з повідомленнями, після відмови від громадянства він отримав і продав приблизно 70 000 Біткойнів через компанію, що контролюється ним на території США, отримавши прибуток майже 240 мільйонів доларів, підозрюється в ухиленні від сплати щонайменше 48 мільйонів доларів податків.

Звинувачення податкових органів зосереджені переважно на двох аспектах:

1. Порушення правил виходу з податку: при відмові від американського громадянства, обвинувачений підозрюється в заниженні фактичної кількості Біткойн, що належать йому особисто та контрольованим ним компаніям, приховуючи відповідні торгові угоди, що дозволило уникнути відповідних податкових зобов'язань.

2. Порушення податкових зобов'язань нерезидентів США: незважаючи на відмову від громадянства США, оскільки його компанія все ще розташована в США, відповідач у 2017 році перевів Біткойн, що належав компанії, на особисте ім'я та продав його, отримавши величезний дохід, але не повідомив про це податковим органам США, підозрюється в ухиленні від сплати податків.