Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія є однією з найбільш швидкозростаючих великих економік у світі, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, перевершивши Велику Британію та ставши п’ятою за величиною економікою у світі. Останніми роками економічна діяльність Індії в основному підживлюється інвестиціями, частка річних інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році, порівняно з допандемічним періодом. Аналіз Morgan Stanley свідчить про те, що фондовий ринок Індії вже став четвертим найбільшим фондовим ринком у світі й має шанси до 2030 року стати третім найбільшим фондовим ринком у світі. Однак Індія також стикається з очевидними проблемами дисбалансу: загальний ВВП і ВВП на душу населення суттєво різняться, економічна та промислова структура серйозно перекошені, а рівень життя громадян у різних регіонах суттєво відрізняється.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Індійська податкова система
Податкова система Індії заснована на конституційних положеннях. Право на стягування податків переважно зосереджене між федеральним центральним урядом і штатами, тоді як місцеві міські уряди відповідають за стягування невеликої кількості податків. Податки, які стягує центральний уряд, поділяються на дві основні категорії: прямі та непрямі податки. Податками в Індії головним чином займається Податкова служба Індії.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Підприємства повинні сплачувати податок на прибуток підприємств зі своїх доходів. Резидентні підприємства – це підприємства, зареєстровані в Індії або які фактично управляються з території Індії. Оподатковуваний дохід поділяється на чотири категорії: прибуток від операцій, доходи від майна, капітальний прибуток та інші джерела доходу. Основна ставка податку на прибуток підприємств для внутрішніх підприємств становить 30%, деякі підприємства підлягають особливим пільговим ставкам.
2.3 особистий податок
Резиденти Індії повинні сплачувати податки на доходи, отримані в усьому світі. Особисті доходи оподатковуються за прогресивною ставкою. Податок на доходи фізичних осіб для резидентів застосовує класифіковану систему оподаткування з прогресивною ставкою. Нерезиденти-платники податків повинні сплачувати податок на джерело доходу за тією ж ставкою, що й резиденти.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії запроваджено податок на товари та послуги (GST)). Наразі основна ставка податку на товари та послуги складає 4 категорії: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, встановлено ставки податку 0,25% та 3% для незначних товарів.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податків на шифрування в Індії
З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням, встановлено податок у розмірі 30%. Крім того, з 1 липня 2022 року, якщо обсяг шифрувальних угод перевищує RS50,000 у межах одного фінансового року, на передачу шифрованих активів накладається податок на джерело (TDS) у розмірі 1%.
3.2 Шифрування податків: конкретні випадки застосування
30% шифрування податок застосовується до випадків продажу криптовалюти за фіатні гроші, проведення криптоторгів за допомогою криптовалюти, використання криптовалюти для оплати товарів та послуг тощо. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти в дарунок, видобуток криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Податок на джерело (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод, укладених після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS утримується біржею і сплачується державі.
3.4 Податкові правила, пов'язані з втратами та втратою
Заборонено використовувати втрати криптовалюти для компенсації прибутків від криптовалюти або інших прибутків. Податковий департамент Індії ще не надав чітких вказівок щодо втраченої або вкраденої криптовалюти.
4. Огляд системи регулювання криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування криптовалют переживає період, наповнений невизначеністю. Індійський законопроект про криптовалюти розглядається як можливий переломний момент, але його зміст все ще неясний. Усередині уряду Індії існують різні погляди на регулювання криптовалют.
Деякі індійські криптовалютні біржі вже впровадили суворі процедури KYC та співпрацюють із правоохоронними органами для запобігання незаконній діяльності. Індія вжила заходів для здійснення певного роду контролю над цією галуззю, головним чином щодо оподаткування та заходів проти відмивання грошей.
У 2024 році Binance оголосила про успішну реєстрацію як звітна особа в Індії, що є важливим поворотним моментом у сфері регулювання шифрування в Індії.
5. Підсумок та перспективи оподаткування та регуляторної системи криптоактивів в Індії
В Індії ще не створено всебічну систему регулювання шифрування активів, проте вже здійснено початкове управління через податкові заходи. Дивлячись у майбутнє, з розвитком світового ринку шифрування, уряд Індії, ймовірно, запровадить більш досконалі регуляторні політики. Міжнародні учасники, такі як Binance, успішно зареєструвались як звітні організації в Індії, що демонструє їх готовність адаптуватись до місцевого регуляторного середовища, що може спонукати уряд розробити більш детальні керівні принципи, щоб досягти балансу між фінансовою безпекою та інноваційним розвитком.
Ця сторінка може містити контент третіх осіб, який надається виключно в інформаційних цілях (не в якості запевнень/гарантій) і не повинен розглядатися як схвалення його поглядів компанією Gate, а також як фінансова або професійна консультація. Див. Застереження для отримання детальної інформації.
Аналіз податку на криптоактиви в Індії з 30%: перспективи розвитку галузі на тлі посилення регулювання
Детальний аналіз податкової та регуляторної політики щодо криптоактивів в Індії
1. Вступ
Індія є однією з найбільш швидкозростаючих великих економік у світі, у 2023 році ВВП досяг 3,53 трильйона доларів США, перевершивши Велику Британію та ставши п’ятою за величиною економікою у світі. Останніми роками економічна діяльність Індії в основному підживлюється інвестиціями, частка річних інвестицій у ВВП зросла з 31,6% до 33,7% у 2023 році, порівняно з допандемічним періодом. Аналіз Morgan Stanley свідчить про те, що фондовий ринок Індії вже став четвертим найбільшим фондовим ринком у світі й має шанси до 2030 року стати третім найбільшим фондовим ринком у світі. Однак Індія також стикається з очевидними проблемами дисбалансу: загальний ВВП і ВВП на душу населення суттєво різняться, економічна та промислова структура серйозно перекошені, а рівень життя громадян у різних регіонах суттєво відрізняється.
2. Огляд основної податкової системи Індії
2.1 Індійська податкова система
Податкова система Індії заснована на конституційних положеннях. Право на стягування податків переважно зосереджене між федеральним центральним урядом і штатами, тоді як місцеві міські уряди відповідають за стягування невеликої кількості податків. Податки, які стягує центральний уряд, поділяються на дві основні категорії: прямі та непрямі податки. Податками в Індії головним чином займається Податкова служба Індії.
2.2 Податок на прибуток підприємств
Підприємства повинні сплачувати податок на прибуток підприємств зі своїх доходів. Резидентні підприємства – це підприємства, зареєстровані в Індії або які фактично управляються з території Індії. Оподатковуваний дохід поділяється на чотири категорії: прибуток від операцій, доходи від майна, капітальний прибуток та інші джерела доходу. Основна ставка податку на прибуток підприємств для внутрішніх підприємств становить 30%, деякі підприємства підлягають особливим пільговим ставкам.
2.3 особистий податок
Резиденти Індії повинні сплачувати податки на доходи, отримані в усьому світі. Особисті доходи оподатковуються за прогресивною ставкою. Податок на доходи фізичних осіб для резидентів застосовує класифіковану систему оподаткування з прогресивною ставкою. Нерезиденти-платники податків повинні сплачувати податок на джерело доходу за тією ж ставкою, що й резиденти.
2.4 Податок на товари та послуги
З 1 липня 2017 року в Індії запроваджено податок на товари та послуги (GST)). Наразі основна ставка податку на товари та послуги складає 4 категорії: 5%, 12%, 18% та 28%. Крім того, встановлено ставки податку 0,25% та 3% для незначних товарів.
3. Податкова система шифрування активів в Індії
3.1 Огляд податків на шифрування в Індії
З 1 квітня 2022 року на прибуток, отриманий від торгівлі шифруванням, встановлено податок у розмірі 30%. Крім того, з 1 липня 2022 року, якщо обсяг шифрувальних угод перевищує RS50,000 у межах одного фінансового року, на передачу шифрованих активів накладається податок на джерело (TDS) у розмірі 1%.
3.2 Шифрування податків: конкретні випадки застосування
30% шифрування податок застосовується до випадків продажу криптовалюти за фіатні гроші, проведення криптоторгів за допомогою криптовалюти, використання криптовалюти для оплати товарів та послуг тощо. У деяких випадках, таких як отримання криптовалюти в дарунок, видобуток криптовалюти тощо, податки сплачуються відповідно до рівня податку на доходи фізичних осіб.
3.3 Податок на джерело (TDS)
Інвестори повинні сплачувати 1% податку на джерело за передачу шифрованих активів. TDS застосовується до угод, укладених після 1 липня 2022 року. При торгівлі на біржі в Індії TDS утримується біржею і сплачується державі.
3.4 Податкові правила, пов'язані з втратами та втратою
Заборонено використовувати втрати криптовалюти для компенсації прибутків від криптовалюти або інших прибутків. Податковий департамент Індії ще не надав чітких вказівок щодо втраченої або вкраденої криптовалюти.
4. Огляд системи регулювання криптоактивів в Індії
Індійська індустрія шифрування криптовалют переживає період, наповнений невизначеністю. Індійський законопроект про криптовалюти розглядається як можливий переломний момент, але його зміст все ще неясний. Усередині уряду Індії існують різні погляди на регулювання криптовалют.
Деякі індійські криптовалютні біржі вже впровадили суворі процедури KYC та співпрацюють із правоохоронними органами для запобігання незаконній діяльності. Індія вжила заходів для здійснення певного роду контролю над цією галуззю, головним чином щодо оподаткування та заходів проти відмивання грошей.
У 2024 році Binance оголосила про успішну реєстрацію як звітна особа в Індії, що є важливим поворотним моментом у сфері регулювання шифрування в Індії.
5. Підсумок та перспективи оподаткування та регуляторної системи криптоактивів в Індії
В Індії ще не створено всебічну систему регулювання шифрування активів, проте вже здійснено початкове управління через податкові заходи. Дивлячись у майбутнє, з розвитком світового ринку шифрування, уряд Індії, ймовірно, запровадить більш досконалі регуляторні політики. Міжнародні учасники, такі як Binance, успішно зареєструвались як звітні організації в Індії, що демонструє їх готовність адаптуватись до місцевого регуляторного середовища, що може спонукати уряд розробити більш детальні керівні принципи, щоб досягти балансу між фінансовою безпекою та інноваційним розвитком.