Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn tăng trưởng nhanh nhất thế giới, với GDP đạt 3,53 nghìn tỷ USD vào năm 2023, vượt qua Vương quốc Anh để trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh tế của Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ trọng đầu tư hàng năm trong GDP đã tăng từ 31,6% trước đại dịch lên 33,7% vào năm 2023. Phân tích của Morgan Stanley cho rằng, thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư toàn cầu và có khả năng trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng rõ rệt, với sự chênh lệch lớn giữa GDP tổng và GDP bình quân đầu người, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành nghiêm trọng bị lệch lạc, mức sống của người dân chênh lệch giữa các khu vực.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế ở Ấn Độ được xây dựng dựa trên quy định của hiến pháp. Quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang trung ương và các bang, trong khi chính quyền cấp thành phố địa phương chịu trách nhiệm thu một số loại thuế nhỏ. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu gồm hai loại chính là thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Hệ thống thuế ở Ấn Độ chủ yếu được quản lý bởi Cục Thuế Ấn Độ.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên thu nhập của mình. Doanh nghiệp cư trú là doanh nghiệp được thành lập tại Ấn Độ hoặc có trụ sở quản lý thực tế tại Ấn Độ. Thu nhập chịu thuế được chia thành bốn loại: lợi nhuận kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lợi nhuận vốn và thu nhập từ nguồn khác. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản đối với doanh nghiệp trong nước là 30%, một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi cụ thể.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Cư dân Ấn Độ có thu nhập trên toàn thế giới đều cần phải nộp thuế. Thu nhập cá nhân bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến. Thuế thu nhập cá nhân của cư dân áp dụng chế độ thuế phân loại tổng hợp, thực hiện theo tỷ lệ lũy tiến. Người nộp thuế không cư trú phải nộp thuế thu nhập tạm thời theo tỷ lệ giống như người nộp thuế cư trú.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ (GST)). Hiện tại, thuế suất cơ bản của thuế hàng hóa và dịch vụ có 4 bậc, đó là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có hai bậc thuế suất áp dụng cho một số hàng hóa nhỏ là 0,25% và 3%.
3. Chế độ thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, áp dụng thuế suất 30% đối với lợi nhuận thu được từ việc giao dịch mã hóa. Ngoài ra, từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, nếu giao dịch mã hóa vượt quá RS50,000 trong một năm tài chính, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% (TDS) đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa.
3.2 Mã hóa thuế的具体适用情况
Thuế mã hóa 30% áp dụng cho việc bán tiền mã hóa để lấy tiền tệ hợp pháp, giao dịch mã hóa bằng tiền mã hóa, sử dụng tiền mã hóa để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, v.v. Trong một số trường hợp, như nhận quà tặng bằng tiền mã hóa, khai thác tiền mã hóa, thuế sẽ được nộp theo mức thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS)
Nhà đầu tư phải trả 1% thuế khấu trừ nguồn cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho chính phủ.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để bù trừ cho lợi nhuận từ mã hóa hoặc lợi nhuận khác. Bộ thuế thu nhập Ấn Độ chưa đưa ra hướng dẫn rõ ràng về mã hóa bị mất hoặc bị đánh cắp.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành mã hóa Ấn Độ đang trải qua một giai đoạn đầy bất định. Dự thảo luật mã hóa Ấn Độ được coi là một yếu tố có thể thay đổi cục diện, nhưng nội dung của nó vẫn chưa rõ ràng. Trong chính phủ Ấn Độ tồn tại những quan điểm khác nhau về việc quản lý mã hóa.
Một số sàn giao dịch mã hóa ở Ấn Độ đã thực hiện các quy trình KYC nghiêm ngặt và hợp tác với các cơ quan thực thi pháp luật để ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp. Ấn Độ đã thực hiện các biện pháp để giám sát ngành công nghiệp này dưới một hình thức nào đó, chủ yếu là các biện pháp thuế và chống rửa tiền.
Năm 2024, Binance thông báo đã đăng ký thành công trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lĩnh vực quản lý tiền mã hóa ở Ấn Độ.
5. Tóm tắt và triển vọng về hệ thống thuế và quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ấn Độ vẫn chưa thiết lập một khung quản lý tài sản mã hóa toàn diện, nhưng đã tiến hành quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Nhìn về tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quản lý hoàn thiện hơn. Các bên tham gia quốc tế như Binance đã thành công trong việc đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ, cho thấy họ sẵn sàng thích ứng với môi trường quản lý địa phương, điều này có thể thúc đẩy chính phủ xây dựng các hướng dẫn chi tiết hơn, từ đó đạt được sự cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới.
Trang này có thể chứa nội dung của bên thứ ba, được cung cấp chỉ nhằm mục đích thông tin (không phải là tuyên bố/bảo đảm) và không được coi là sự chứng thực cho quan điểm của Gate hoặc là lời khuyên về tài chính hoặc chuyên môn. Xem Tuyên bố từ chối trách nhiệm để biết chi tiết.
Phân tích thuế suất 30% đối với tài sản mã hóa ở Ấn Độ: Triển vọng phát triển ngành dưới sự quản lý ngày càng nghiêm ngặt.
Giải thích chi tiết về thuế và chính sách quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
1. Giới thiệu
Ấn Độ là một trong những nền kinh tế lớn tăng trưởng nhanh nhất thế giới, với GDP đạt 3,53 nghìn tỷ USD vào năm 2023, vượt qua Vương quốc Anh để trở thành nền kinh tế lớn thứ năm toàn cầu. Trong những năm gần đây, hoạt động kinh tế của Ấn Độ chủ yếu được thúc đẩy bởi đầu tư, tỷ trọng đầu tư hàng năm trong GDP đã tăng từ 31,6% trước đại dịch lên 33,7% vào năm 2023. Phân tích của Morgan Stanley cho rằng, thị trường chứng khoán Ấn Độ đã trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ tư toàn cầu và có khả năng trở thành thị trường chứng khoán lớn thứ ba toàn cầu trước năm 2030. Tuy nhiên, Ấn Độ cũng gặp phải vấn đề mất cân bằng rõ rệt, với sự chênh lệch lớn giữa GDP tổng và GDP bình quân đầu người, cấu trúc kinh tế và cấu trúc ngành nghiêm trọng bị lệch lạc, mức sống của người dân chênh lệch giữa các khu vực.
2. Tổng quan về hệ thống thuế cơ bản ở Ấn Độ
2.1 Hệ thống thuế Ấn Độ
Hệ thống thuế ở Ấn Độ được xây dựng dựa trên quy định của hiến pháp. Quyền thu thuế chủ yếu tập trung vào chính phủ liên bang trung ương và các bang, trong khi chính quyền cấp thành phố địa phương chịu trách nhiệm thu một số loại thuế nhỏ. Các loại thuế do chính phủ trung ương thu gồm hai loại chính là thuế trực tiếp và thuế gián tiếp. Hệ thống thuế ở Ấn Độ chủ yếu được quản lý bởi Cục Thuế Ấn Độ.
2.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp
Doanh nghiệp phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp trên thu nhập của mình. Doanh nghiệp cư trú là doanh nghiệp được thành lập tại Ấn Độ hoặc có trụ sở quản lý thực tế tại Ấn Độ. Thu nhập chịu thuế được chia thành bốn loại: lợi nhuận kinh doanh, thu nhập từ tài sản, lợi nhuận vốn và thu nhập từ nguồn khác. Mức thuế thu nhập doanh nghiệp cơ bản đối với doanh nghiệp trong nước là 30%, một số doanh nghiệp áp dụng mức thuế ưu đãi cụ thể.
2.3 thuế thu nhập cá nhân
Cư dân Ấn Độ có thu nhập trên toàn thế giới đều cần phải nộp thuế. Thu nhập cá nhân bị đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến. Thuế thu nhập cá nhân của cư dân áp dụng chế độ thuế phân loại tổng hợp, thực hiện theo tỷ lệ lũy tiến. Người nộp thuế không cư trú phải nộp thuế thu nhập tạm thời theo tỷ lệ giống như người nộp thuế cư trú.
2.4 Thuế hàng hóa và dịch vụ
Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2017, Ấn Độ đã thực hiện cải cách thuế hàng hóa và dịch vụ (GST)). Hiện tại, thuế suất cơ bản của thuế hàng hóa và dịch vụ có 4 bậc, đó là 5%, 12%, 18% và 28%. Ngoài ra, còn có hai bậc thuế suất áp dụng cho một số hàng hóa nhỏ là 0,25% và 3%.
3. Chế độ thuế tài sản mã hóa của Ấn Độ
3.1 Tóm tắt thuế mã hóa Ấn Độ
Kể từ ngày 1 tháng 4 năm 2022, áp dụng thuế suất 30% đối với lợi nhuận thu được từ việc giao dịch mã hóa. Ngoài ra, từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, nếu giao dịch mã hóa vượt quá RS50,000 trong một năm tài chính, sẽ áp dụng thuế khấu trừ tại nguồn 1% (TDS) đối với việc chuyển nhượng tài sản mã hóa.
3.2 Mã hóa thuế的具体适用情况
Thuế mã hóa 30% áp dụng cho việc bán tiền mã hóa để lấy tiền tệ hợp pháp, giao dịch mã hóa bằng tiền mã hóa, sử dụng tiền mã hóa để thanh toán hàng hóa và dịch vụ, v.v. Trong một số trường hợp, như nhận quà tặng bằng tiền mã hóa, khai thác tiền mã hóa, thuế sẽ được nộp theo mức thuế thu nhập cá nhân.
3.3 Thuế khấu trừ tại nguồn (TDS)
Nhà đầu tư phải trả 1% thuế khấu trừ nguồn cho việc chuyển nhượng tài sản mã hóa. TDS áp dụng cho các giao dịch sau ngày 1 tháng 7 năm 2022. Khi giao dịch trên sàn giao dịch Ấn Độ, TDS sẽ được sàn giao dịch khấu trừ và nộp cho chính phủ.
3.4 quy định thuế liên quan đến tổn thất và mất mát
Cấm sử dụng tổn thất từ mã hóa để bù trừ cho lợi nhuận từ mã hóa hoặc lợi nhuận khác. Bộ thuế thu nhập Ấn Độ chưa đưa ra hướng dẫn rõ ràng về mã hóa bị mất hoặc bị đánh cắp.
4. Tổng quan về hệ thống quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ngành mã hóa Ấn Độ đang trải qua một giai đoạn đầy bất định. Dự thảo luật mã hóa Ấn Độ được coi là một yếu tố có thể thay đổi cục diện, nhưng nội dung của nó vẫn chưa rõ ràng. Trong chính phủ Ấn Độ tồn tại những quan điểm khác nhau về việc quản lý mã hóa.
Một số sàn giao dịch mã hóa ở Ấn Độ đã thực hiện các quy trình KYC nghiêm ngặt và hợp tác với các cơ quan thực thi pháp luật để ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp. Ấn Độ đã thực hiện các biện pháp để giám sát ngành công nghiệp này dưới một hình thức nào đó, chủ yếu là các biện pháp thuế và chống rửa tiền.
Năm 2024, Binance thông báo đã đăng ký thành công trở thành thực thể báo cáo tại Ấn Độ, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong lĩnh vực quản lý tiền mã hóa ở Ấn Độ.
5. Tóm tắt và triển vọng về hệ thống thuế và quản lý tài sản mã hóa ở Ấn Độ
Ấn Độ vẫn chưa thiết lập một khung quản lý tài sản mã hóa toàn diện, nhưng đã tiến hành quản lý ban đầu thông qua các biện pháp thuế. Nhìn về tương lai, với sự phát triển của thị trường mã hóa toàn cầu, chính phủ Ấn Độ có thể sẽ đưa ra các chính sách quản lý hoàn thiện hơn. Các bên tham gia quốc tế như Binance đã thành công trong việc đăng ký là thực thể báo cáo tại Ấn Độ, cho thấy họ sẵn sàng thích ứng với môi trường quản lý địa phương, điều này có thể thúc đẩy chính phủ xây dựng các hướng dẫn chi tiết hơn, từ đó đạt được sự cân bằng giữa an toàn tài chính và phát triển đổi mới.